新投資的稅務成本

紙面上的稅率無法顯示新廠房或機器的全部成本。經合組織用一個測試項目比較 105 個地點。

模型估算的有效平均稅率,2025

涵蓋期間: 2025

加拿大
23.9%
顯示的地點
105
巴哈馬: 0%開曼群島: 0%根息: 0%曼島: 0%澤西島: 0%土克斯及開科斯群島: 0%英屬維京群島: 0%模里西斯: 5.7%保加利亞: 9.1%卡達: 9.1%波士尼亞與赫塞哥維納: 9.2%北馬其頓: 9.3%巴拉圭: 9.4%安道爾: 9.5%列支敦斯登: 10.2%匈牙利: 10.3%中國澳門特別行政區: 11.2%賽普勒斯: 11.4%愛爾蘭: 12.4%中國香港特別行政區: 14.3%羅馬尼亞: 14.4%塞爾維亞: 14.4%立陶宛: 14.6%阿爾巴尼亞: 14.7%波蘭: 15%新加坡: 16.1%克羅埃西亞: 16.2%烏克蘭: 16.7%拉脫維亞: 17%亞美尼亞: 17.6%越南: 18.1%突尼西亞: 18.2%瑞士: 18.4%泰國: 18.4%沙烏地阿拉伯: 18.6%愛沙尼亞: 18.7%冰島: 18.8%瑞典: 19.5%芬蘭: 19.8%斯洛維尼亞: 20.1%捷克: 20.3%埃及: 20.7%亞塞拜然: 21%希臘: 21%庫拉索: 21.2%挪威: 21.4%以色列: 21.5%丹麥: 21.6%印尼: 21.6%奧地利: 21.9%斯洛伐克: 22.1%美國: 22.1%土耳其: 22.3%盧森堡: 22.5%英國: 22.5%中國: 23%塞席爾: 23.2%西班牙: 23.3%巴拿馬: 23.3%厄瓜多: 23.3%瓜地馬拉: 23.4%比利時: 23.4%馬來西亞: 23.4%智利: 23.4%法國: 23.6%安哥拉: 23.7%加拿大: 23.9%印度: 24%牙買加: 24.2%烏拉圭: 24.2%南非: 24.4%荷蘭: 24.5%安地卡及巴布達: 24.7%南韓: 24.9%多明尼加共和國: 25.6%史瓦帝尼: 25.7%義大利: 25.7%玻利維亞: 26.6%奈及利亞: 26.7%德國: 26.8%尼加拉瓜: 26.9%紐西蘭: 26.9%肯亞: 27.2%薩爾瓦多: 27.5%葡萄牙: 27.5%剛果(金夏沙): 27.6%墨西哥: 27.6%貝南: 28%哥斯大黎加: 28.2%宏都拉斯: 28.3%蒙哲臘: 28.3%日本: 28.4%澳洲: 28.5%塞內加爾: 28.6%馬爾他: 28.8%秘魯: 29.2%賴比瑞亞: 29.7%巴布亞紐幾內亞: 30.1%波札那: 31.3%納米比亞: 31.4%阿根廷: 32.4%巴西: 32.5%哥倫比亞: 32.9%尚比亞: 42.1%喀麥隆: 46.6%

模型估算的有效平均稅率(%)

每個圓點代表來源中的一個地點。

查看所有地點

由低至高排列 · 模型估算的有效平均稅率(%)

050
  1. 巴哈馬0%
  2. 開曼群島0%
  3. 根息0%
  4. 曼島0%
  5. 澤西島0%
  6. 土克斯及開科斯群島0%
  7. 英屬維京群島0%
  8. 模里西斯5.7%
  9. 保加利亞9.1%
  10. 卡達9.1%
  11. 波士尼亞與赫塞哥維納9.2%
  12. 北馬其頓9.3%
  13. 巴拉圭9.4%
  14. 安道爾9.5%
  15. 列支敦斯登10.2%
  16. 匈牙利10.3%
  17. 中國澳門特別行政區11.2%
  18. 賽普勒斯11.4%
  19. 愛爾蘭12.4%
  20. 中國香港特別行政區14.3%
  21. 羅馬尼亞14.4%
  22. 塞爾維亞14.4%
  23. 立陶宛14.6%
  24. 阿爾巴尼亞14.7%
  25. 波蘭15%
  26. 新加坡16.1%
  27. 克羅埃西亞16.2%
  28. 烏克蘭16.7%
  29. 拉脫維亞17%
  30. 亞美尼亞17.6%
  31. 越南18.1%
  32. 突尼西亞18.2%
  33. 瑞士18.4%
  34. 泰國18.4%
  35. 沙烏地阿拉伯18.6%
  36. 愛沙尼亞18.7%
  37. 冰島18.8%
  38. 瑞典19.5%
  39. 芬蘭19.8%
  40. 斯洛維尼亞20.1%
  41. 捷克20.3%
  42. 埃及20.7%
  43. 亞塞拜然21%
  44. 希臘21%
  45. 庫拉索21.2%
  46. 挪威21.4%
  47. 以色列21.5%
  48. 丹麥21.6%
  49. 印尼21.6%
  50. 奧地利21.9%
  51. 斯洛伐克22.1%
  52. 美國22.1%
  53. 土耳其22.3%
  54. 盧森堡22.5%
  55. 英國22.5%
  56. 中國23%
  57. 塞席爾23.2%
  58. 西班牙23.3%
  59. 巴拿馬23.3%
  60. 厄瓜多23.3%
  61. 瓜地馬拉23.4%
  62. 比利時23.4%
  63. 馬來西亞23.4%
  64. 智利23.4%
  65. 法國23.6%
  66. 安哥拉23.7%
  67. 加拿大23.9%
  68. 印度24%
  69. 牙買加24.2%
  70. 烏拉圭24.2%
  71. 南非24.4%
  72. 荷蘭24.5%
  73. 安地卡及巴布達24.7%
  74. 南韓24.9%
  75. 多明尼加共和國25.6%
  76. 史瓦帝尼25.7%
  77. 義大利25.7%
  78. 玻利維亞26.6%
  79. 奈及利亞26.7%
  80. 德國26.8%
  81. 尼加拉瓜26.9%
  82. 紐西蘭26.9%
  83. 肯亞27.2%
  84. 薩爾瓦多27.5%
  85. 葡萄牙27.5%
  86. 剛果(金夏沙)27.6%
  87. 墨西哥27.6%
  88. 貝南28%
  89. 哥斯大黎加28.2%
  90. 宏都拉斯28.3%
  91. 蒙哲臘28.3%
  92. 日本28.4%
  93. 澳洲28.5%
  94. 塞內加爾28.6%
  95. 馬爾他28.8%
  96. 秘魯29.2%
  97. 賴比瑞亞29.7%
  98. 巴布亞紐幾內亞30.1%
  99. 波札那31.3%
  100. 納米比亞31.4%
  101. 阿根廷32.4%
  102. 巴西32.5%
  103. 哥倫比亞32.9%
  104. 尚比亞42.1%
  105. 喀麥隆46.6%

此表格的數值與圖表相同。你可以左右捲動表格。

模型估算的有效平均稅率,2025 · 模型估算的有效平均稅率(%)
地點來源中的名稱時間稅率
巴哈馬Bahamas20250
開曼群島Cayman Islands20250
根息Guernsey20250
曼島Isle of Man20250
澤西島Jersey20250
土克斯及開科斯群島Turks and Caicos Islands20250
英屬維京群島Virgin Islands, British20250
模里西斯Mauritius20255.7496
保加利亞Bulgaria20259.099
卡達Qatar20259.1021
波士尼亞與赫塞哥維納Bosnia and Herzegovina20259.2086
北馬其頓North Macedonia20259.2996
巴拉圭Paraguay20259.4448
安道爾Andorra20259.5032
列支敦斯登Liechtenstein202510.1813
匈牙利Hungary202510.3099
中國澳門特別行政區Macau, China202511.15
賽普勒斯Cyprus202511.4014
愛爾蘭Ireland202512.3582
中國香港特別行政區Hong Kong, China202514.2767
羅馬尼亞Romania202514.4119
塞爾維亞Serbia202514.4366
立陶宛Lithuania202514.5867
阿爾巴尼亞Albania202514.7325
波蘭Poland202514.9999
新加坡Singapore202516.0871
克羅埃西亞Croatia202516.1526
烏克蘭Ukraine202516.682
拉脫維亞Latvia202517
亞美尼亞Armenia202517.589
越南Viet Nam202518.1352
突尼西亞Tunisia202518.1883
瑞士Switzerland202518.4235
泰國Thailand202518.4468
沙烏地阿拉伯Saudi Arabia202518.5915
愛沙尼亞Estonia202518.7
冰島Iceland202518.7916
瑞典Sweden202519.549
芬蘭Finland202519.798
斯洛維尼亞Slovenia202520.1278
捷克Czechia202520.3061
埃及Egypt202520.6806
亞塞拜然Azerbaijan202520.952
希臘Greece202521.0481
庫拉索Curaçao202521.1561
挪威Norway202521.4152
以色列Israel202521.4706
丹麥Denmark202521.5556
印尼Indonesia202521.5573
奧地利Austria202521.9495
斯洛伐克Slovak Republic202522.0949
美國United States202522.1434
土耳其Türkiye202522.326
盧森堡Luxembourg202522.5432
英國United Kingdom202522.5452
中國China202523.0143
塞席爾Seychelles202523.2
西班牙Spain202523.2942
巴拿馬Panama202523.3275
厄瓜多Ecuador202523.342
瓜地馬拉Guatemala202523.375
比利時Belgium202523.3931
馬來西亞Malaysia202523.424
智利Chile202523.4437
法國France202523.6126
安哥拉Angola202523.6819
加拿大Canada202523.8914
印度India202524.0027
牙買加Jamaica202524.2215
烏拉圭Uruguay202524.2434
南非South Africa202524.3822
荷蘭Netherlands202524.4712
安地卡及巴布達Antigua and Barbuda202524.6667
南韓Korea202524.8685
多明尼加共和國Dominican Republic202525.5947
史瓦帝尼Eswatini202525.6988
義大利Italy202525.7412
玻利維亞Bolivia202526.6376
奈及利亞Nigeria202526.7392
德國Germany202526.7791
尼加拉瓜Nicaragua202526.8539
紐西蘭New Zealand202526.8593
肯亞Kenya202527.1752
薩爾瓦多El Salvador202527.4876
葡萄牙Portugal202527.5302
剛果(金夏沙)Congo, The Democratic Republic of the202527.5763
墨西哥Mexico202527.6306
貝南Benin202528.0488
哥斯大黎加Costa Rica202528.2427
宏都拉斯Honduras202528.2938
蒙哲臘Montserrat202528.3017
日本Japan202528.3627
澳洲Australia202528.4989
塞內加爾Senegal202528.6412
馬爾他Malta202528.7996
秘魯Peru202529.1652
賴比瑞亞Liberia202529.747
巴布亞紐幾內亞Papua New Guinea202530.1372
波札那Botswana202531.3232
納米比亞Namibia202531.4204
阿根廷Argentina202532.3522
巴西Brazil202532.5273
哥倫比亞Colombia202532.9277
尚比亞Zambia202542.1212
喀麥隆Cameroon202546.6018
下載完整比較表 ↓

經合組織的模型比較 105 個地點新投資的稅務成本。加拿大以標記顯示。

查核日期:

為何重要

我們希望降低創立和發展企業的成本。除了標示稅率,也要比較成本和稅務優惠的規定。

我們希望改變什麼

降低有益新工作的稅務成本。說明對預算的影響,並檢驗每項改革帶來的改變。

支持改變計畫

資料來源

  1. 經濟合作暨發展組織(OECD) · Corporate Tax Statistics 2026, figure 4.1 ↗

    來源發布日期:

WAKE UP CANADA

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新投資的稅務成本

紙面上的稅率無法顯示新廠房或機器的全部成本。經合組織用一個測試項目比較 105 個地點。

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查核日期:

這些內容沒有呈現什麼: 這些是模型結果,不是企業實際繳納的稅款。本圖使用有效平均稅率。邊際稅率用來測試另一類項目。不要混用兩者,也不要拼接加拿大財政部的另一套模型。

wakeupcanada.ca/zh-Hant/data/taxes-on-new-investment/
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