Налоги должны помогать новым компаниям

Начнём со ставки

В мировом графике показаны все 146 стран и территорий из источника ОЭСР. В нём используются общие ставки на 1 января 2026 г.. Провинциальная часть ставки для Канады — это среднее с учётом весов. Это не ставка каждой провинции. В графике по провинциям показана общая ставка в каждом регионе, а также федеральная ставка 15%. Данные проверены 14 октября.

Для малых компаний и некоторых отраслей действуют другие ставки. Льготы, правила учёта расходов, минимальные налоги и налоги на выплаты владельцам могут изменить сумму налога. Нулевая общая ставка не означает, что ни одна компания не платит налогов.

Затем проверим новый проект

ОЭСР проверяет модельный проект в 105 странах и территориях. Основные условия остаются неизменными: инфляция 1%, реальная процентная ставка 3% и доходность до уплаты налогов 20%. Используются заданные доли разных активов и источников финансирования. Средняя эффективная ставка показывает налоговые расходы проекта, который приносит прибыль. Это не суммы налогов из отчётности компаний.

Предельная ставка отвечает на другой вопрос: как налоги меняют доходность, нужную новому проекту, чтобы окупиться. Она может быть ниже нуля. Никогда не складывайте её с общей ставкой и не называйте средней ставкой налога, которую платят все компании.

Не скрывайте неудобные данные

В модели бюджета 2025 года Министерство финансов Канады указало, что запланированные изменения снизят предельную ставку в Канаде с 15.6% до 13.2%. По этой модели это будет самая низкая ставка в странах G7. Эти данные нужно показать, а не скрывать.

В модели ОЭСР за 2025 год предельная ставка для Канады составляет 16.1%, для США — 3.7%, а для Великобритании — 11.5%. На графике средних ставок для Канады указано 23.9%, а для США — 22.1%. В моделях по-разному учитываются расходы и налоговые правила. Место в одном рейтинге не даёт полной оценки всех налогов для бизнеса.

Превратим сравнение в план

Следующий шаг — рассчитать стоимость конкретных снижений налогов. Проверьте, что произойдёт, когда компания купит инструмент, наймёт работника или построит небольшой объект. Учтите налог с продаж на товары и услуги для бизнеса, расходы на зарплаты и местные сборы. Покажите расходы бюджета на каждое изменение, прежде чем заявлять об экономии.

Сокращение лишних расходов и открытие рынков тоже могут помочь. Но не считайте эту выгоду дважды и не представляйте её как гарантированные налоговые поступления. Убедительный план низких налогов всё равно должен сходиться.

Изучите идеи по налогам для бизнеса от Build Canada

В документе Build Canada за апрель 2026 г. предлагается облегчить вложение денег обратно в компании. Мы разделяем эту цель. Но план всё ещё нужно полностью оценить по расходам и источникам финансирования.

Что, по нашему мнению, нужно изменить

1. Снизить высокие налоги

   Рассчитать стоимость конкретных снижений налогов, чтобы компаниям было дешевле начинать работу, нанимать людей и строить.

2. Показать все расходы

   Учесть федеральные, провинциальные и местные налоги и сборы для одного и того же тестового проекта.

3. Проверить результаты

   После каждого изменения проверять расходы, рабочие места и новые инвестиции. Публиковать и те результаты, которые ставят план под сомнение.

Кто может действовать

Федеральное правительство и провинции устанавливают правила налогообложения компаний. Провинции и местные советы также устанавливают налоги и сборы на землю, здания, зарплаты и другие расходы компаний.

Сколько это может стоить обществу

Снижение налоговых ставок и общую стоимость ещё не определили. Для каждой программы нужно показать потерянные налоговые поступления, расходы и источники финансирования. Экономию от реформ нужно проверить. Ожидаемый рост экономики — это не деньги, которые уже есть.