Зробіть податки для бізнесу зручними для нових компаній

Почнімо зі ставки

Світова діаграма охоплює всі 146 місць із джерела ОЕСР. У ній наведено загальні ставки станом на 1 січня 2026 р.. Провінційну частину ставки для Канади усереднено з урахуванням ваги кожної провінції. Це не ставка для кожної провінції. Діаграма провінцій показує загальну ставку в кожному місці разом із федеральною ставкою 15%; дані перевірено 14 жовтня.

Для малих компаній і деяких галузей діють інші ставки. Податкові пільги, правила щодо витрат, мінімальні податки й податки на гроші, виплачені власникам, можуть змінити суму податку. Нульова загальна ставка не означає, що жодна компанія не сплачує податків.

Потім перевірмо новий проєкт

ОЕСР перевіряє модельний проєкт у 105 місцях. Основні умови залишаються незмінними: інфляція 1%, реальна відсоткова ставка 3% і дохід до сплати податків 20%. У моделі використано визначене поєднання активів і джерел фінансування. Середня ефективна ставка показує податкові витрати для проєкту, який приносить прибуток. Це не суми податків із фінансових звітів компаній.

Гранична ставка відповідає на інше запитання: як податки змінюють дохід, потрібний новому проєкту, щоб вийти на беззбитковість. Вона може бути нижчою за нуль. Ніколи не додавайте цю ставку до загальної ставки й не називайте її середнім податком, який сплачують усі компанії.

Не приховуймо незручні дані

У моделі Міністерства фінансів Канади до бюджету 2025 року сказано, що заплановані зміни знизять граничну ставку Канади з 15.6% до 13.2% — це найнижчий показник у G7 за цією моделлю. Це важливі дані, які треба показати, а не приховувати.

За моделлю ОЕСР за 2025 рік гранична ставка становить 16.1% для Канади, 3.7% для США та 11.5% для Великої Британії. На діаграмі середніх ставок для Канади наведено 23.9%, а для США — 22.1%. У моделях по-різному враховують витрати й податкові правила. Рейтинг за одним показником не дає остаточної оцінки всіх податків для бізнесу.

Перетворімо порівняння на план

Наступний крок — підрахувати вартість конкретних знижень податків. Перевірмо, що станеться, коли компанія купить обладнання, найме працівника або збудує невеликий об’єкт. Врахуймо податок із продажу на ресурси для бізнесу, витрати на оплату праці та місцеві збори. Перш ніж заявляти про заощадження, покажімо, скільки коштуватиме кожна зміна для бюджету.

Скорочення марних витрат і відкриття ринків теж можуть допомогти. Але не рахуйте ці вигоди двічі й не вважайте їх гарантованими податковими надходженнями. Переконливий план низьких податків усе одно має сходитися.

Ознайомтеся з податковими пропозиціями для бізнесу від Build Canada

У документі Build Canada за квітень 2026 р. пропонують полегшити повернення грошей у компанії. Ми поділяємо цю мету. Але план іще треба повністю перевірити: підрахувати його вартість і визначити джерела фінансування.

Що ми хочемо змінити

1. Знизити дорогі податки

   Підрахувати вартість конкретних знижень податків, щоб компаніям було дешевше починати роботу, наймати людей і будувати.

2. Показати повну суму

   Для того самого тестового проєкту врахувати всі федеральні, провінційні й місцеві податки та збори.

3. Перевірити результати

   Після кожної зміни перевіряти витрати, робочі місця й нові інвестиції. Публікувати також результати, які ставлять план під сумнів.

Хто може діяти

Федеральний уряд і провінції встановлюють правила оподаткування компаній. Провінції та місцеві ради також встановлюють податки й збори на землю, будівлі, фонд оплати праці та інші витрати компаній.

Скільки це може коштувати громадськості

Розмір зниження ставок і загальну вартість ще не визначено. Для кожного плану треба показати втрати податкових надходжень, витрати й джерела фінансування. Економію від змін треба перевірити. Очікуване зростання економіки — це не гроші, які вже є.