İşletme vergilerini yeni işletmelere uygun hâle getirin

Önce orana bakın

Dünya grafiği, OECD kaynağındaki 146 yerin tümünü kapsar. 1 Ocak 2026 tarihindeki genel oranları kullanır. Kanada’nın eyaletlere ait kısmı ağırlıklı ortalamadır; her eyaletin oranını göstermez. Eyalet grafiğinde her yerdeki genel oran ve federal 15% oranı gösterilir. Veriler 14 Ekim’de kontrol edilmiştir.

Küçük firmalar ve bazı sektörler için başka oranlar vardır. Vergi indirimleri, gider kuralları, asgari vergiler ve sahiplerine ödenen para üzerinden alınan vergiler, ödenecek tutarı değiştirebilir. Genel oranın sıfır olması, her firmanın hiç vergi ödemediği anlamına gelmez.

Sonra yeni bir projeyi değerlendirin

OECD, 105 yerde örnek bir projeyi inceler. Temel seçimleri sabit tutar: 1% enflasyon, 3% reel faiz oranı ve vergi öncesi 20% getiri. Belirli bir varlık ve finansman karışımı kullanır. Etkin ortalama oranı, kâr eden bir projenin vergi maliyetini ölçer. Bunlar şirket hesaplarından alınmış vergi faturaları değildir.

Marjinal oran başka bir soruya yanıt verir: Yeni bir projenin başa baş gelmesi için gereken getiriyi verginin nasıl değiştirdiğine. Bu oran sıfırın altında olabilir. Bu oranı asla genel orana eklemeyin ya da tüm firmaların ödediği ortalama vergi olarak adlandırmayın.

Zorlayıcı kanıtları da gösterin

Finance Canada’nın 2025 Bütçe modeli, planlanan değişikliklerin Kanada’nın marjinal oranını 15.6%’dan 13.2%’ye düşüreceğini söyledi. Bu modele göre oran, G7 ülkeleri arasındaki en düşük oran olacaktı. Bu, gizlemememiz, göstermemiz gereken bir kanıttır.

OECD’nin 2025 modeli Kanada için 16.1%, ABD için 3.7% ve Birleşik Krallık için 11.5% marjinal oran veriyor. Ortalama oran grafiğinde Kanada 23.9%, ABD ise 22.1%. Modeller giderleri ve vergi kurallarını farklı biçimlerde hesaba katıyor. Bir modeldeki sıralama, tüm işletme vergileri hakkında kesin bir yargı değildir.

Karşılaştırmayı bir plana dönüştürün

Sonraki adımımız, belirli vergi indirimlerinin maliyetini hesaplamak. Bir firma araç aldığında, işçi işe aldığında ya da küçük bir tesis kurduğunda ne olduğunu inceleyin. İşletme girdilerindeki satış vergisini, maaş giderlerini ve yerel ücretleri de hesaba katın. Tasarruf iddiasında bulunmadan önce her değişikliğin kamuya maliyetini gösterin.

İsrafı azaltmak ve pazarları açmak da yardımcı olabilir. Ancak bu kazançları iki kez saymayın ya da kesin vergi geliri gibi görmeyin. Güvenilir bir düşük vergi planının hesabı yine de tutmalıdır.

Build Canada’nın işletme vergisi önerilerini inceleyin

Build Canada’nın Nisan 2026 tarihli bilgi notu, firmalara yeniden yatırım yapmayı kolaylaştırmayı amaçlıyor. Bu amacı paylaşıyoruz. Planın yine de tüm maliyetleri ve finansman kaynakları incelenmeli.

Nelerin değişmesini istiyoruz

1. Maliyetli vergileri düşürün

   Firmaların daha düşük maliyetle kurulmasını, işçi almasını ve inşaat yapmasını sağlayacak belirli indirimlerin maliyetini hesaplayın.

2. Toplam vergi ve ücretleri gösterin

   Aynı örnek proje için federal, eyalet ve yerel vergi ve ücretleri hesaba katın.

3. Sonuçları değerlendirin

   Her değişiklikten sonra maliyetleri, işleri ve yeni yatırımları kontrol edin. Planı sorgulayan sonuçları da yayımlayın.

Kim harekete geçebilir

Kurumlar vergisi kurallarını Ottawa ve eyaletler belirler. Eyaletler ve yerel yönetimler de arazi, binalar, maaşlar ve bir firmanın diğer giderleri üzerinden vergi ve ücret alır.

Bunun kamuya maliyeti ne olabilir

Vergi indiriminin oranı ya da toplam maliyeti belirlenmedi. Her plan, kaybedilen vergi gelirini, maliyetleri ve finansmanı göstermeli. Reformlardan sağlanacağı düşünülen tasarruflar kontrol edilmeli. Umulan büyüme, eldeki nakit değildir.