مالیات کسب‌وکار را برای شرکت‌های تازه‌تأسیس مناسب کنید

از نرخ شروع کنید

نمودار جهانی همهٔ 146 حوزهٔ منبع OECD را در بر می‌گیرد. این نمودار از نرخ‌های کلی در ۱ ژانویهٔ ۲۰۲۶ استفاده می‌کند. بخش استانی کانادا میانگین وزنی است و نرخ هر استان را نشان نمی‌دهد. نمودار استان‌ها نرخ کلی هر حوزه را به‌علاوهٔ نرخ فدرال 15% نشان می‌دهد؛ این نرخ‌ها در 14 اکتبر بررسی شدند.

شرکت‌های کوچک و بعضی بخش‌ها نرخ‌های دیگری دارند. معافیت‌های مالیاتی، قوانین مربوط به هزینه‌ها، حداقل مالیات و مالیات بر پولی که به مالکان پرداخت می‌شود، می‌توانند مبلغ مالیات را تغییر دهند. نرخ کلی صفر به این معنا نیست که هیچ شرکتی مالیات نمی‌پردازد.

بعد، یک پروژهٔ تازه را بررسی کنید

OECD یک پروژهٔ نمونه را در 105 مکان بررسی می‌کند. چند انتخاب اصلی را ثابت نگه می‌دارد: تورم 1%، نرخ بهرهٔ واقعی 3% و بازده پیش از مالیات 20%. این مدل از ترکیب مشخصی از دارایی‌ها و منابع مالی استفاده می‌کند. نرخ مؤثر میانگین آن، هزینهٔ مالیاتی پروژه‌ای سودآور را می‌سنجد. این‌ها مبلغ مالیاتی نیستند که از حساب‌های شرکت‌ها گرفته شده باشند.

نرخ نهایی پرسش دیگری را بررسی می‌کند: مالیات چطور بازده لازم برای سربه‌سر شدن یک پروژهٔ تازه را تغییر می‌دهد. این نرخ می‌تواند کمتر از صفر باشد. هرگز آن را با نرخ کلی جمع نکنید یا میانگین مالیاتی که همهٔ شرکت‌ها می‌پردازند ننامید.

شواهد ناخوشایند را هم نشان دهید

مدل بودجهٔ 2025 وزارت دارایی کانادا می‌گفت تغییرهای برنامه‌ریزی‌شده‌اش نرخ نهایی کانادا را از 15.6% به 13.2% کاهش می‌دهد؛ پایین‌ترین نرخ در گروه G7 بر پایهٔ آن مدل. این شواهد را باید نشان دهیم، نه پنهان کنیم.

مدل OECD برای 2025 نرخ نهایی کانادا را 16.1%، آمریکا را 3.7% و بریتانیا را 11.5% نشان می‌دهد. نمودار نرخ میانگین آن، کانادا را 23.9% و آمریکا را 22.1% نشان می‌دهد. این مدل‌ها هزینه‌ها و قوانین مالیاتی را به روش‌های متفاوتی حساب می‌کنند. رتبه‌بندی یک مدل، دربارهٔ همهٔ مالیات‌های کسب‌وکار حکم قطعی نمی‌دهد.

مقایسه را به برنامه تبدیل کنید

گام بعدی ما برآورد هزینهٔ کاهش‌های مشخص مالیاتی است. بررسی کنید اگر شرکتی ابزار بخرد، کارگری استخدام کند یا محل کوچکی بسازد، چه اتفاقی می‌افتد. مالیات فروش بر نهاده‌های کسب‌وکار، هزینه‌های حقوق کارکنان و عوارض محلی را هم حساب کنید. پیش از ادعای صرفه‌جویی، هزینهٔ عمومی هر تغییر را نشان دهید.

کاهش هدررفت و باز کردن بازارها هم می‌تواند کمک کند. اما این دستاوردها را دوبار حساب نکنید و آن‌ها را درآمد مالیاتی قطعی ندانید. برنامهٔ معتبر برای مالیات پایین باید از نظر هزینه و درآمد با هم جور دربیاید.

ایده‌های مالیاتی کسب‌وکارِ Build Canada را بررسی کنید

گزارش کوتاه آوریل ۲۰۲۶ سازمان Build Canada می‌خواهد بازگرداندن پول به شرکت‌ها را آسان‌تر کند. ما هم از این هدف پشتیبانی می‌کنیم. بااین‌حال، برنامه هنوز به برآورد کامل هزینه و بررسی منابع مالی نیاز دارد.

چه چیزی را می‌خواهیم تغییر دهیم

1. مالیات‌های پرهزینه را کاهش دهید

   هزینهٔ کاهش‌های مشخصی را برآورد کنید تا شرکت‌ها بتوانند با هزینهٔ کمتر شروع به کار کنند، نیرو بگیرند و بسازند.

2. کل مبلغ را نشان دهید

   برای یک پروژهٔ آزمایشی، مالیات‌ها و عوارض فدرال، استانی و محلی را حساب کنید.

3. نتایج را بررسی کنید

   پس از هر تغییر، هزینه‌ها، شغل‌ها و سرمایه‌گذاری تازه را بررسی کنید. نتایجی را هم منتشر کنید که برنامه را به چالش می‌کشند.

چه کسی می‌تواند اقدام کند

دولت فدرال در اتاوا و استان‌ها قوانین مالیات شرکت‌ها را تعیین می‌کنند. استان‌ها و شوراهای محلی هم برای زمین، ساختمان، حقوق کارکنان و بخش‌های دیگر هزینه‌های شرکت مالیات و عوارض می‌گیرند.

هزینهٔ احتمالی برای مردم

هنوز هیچ کاهش نرخ مالیات یا هزینهٔ کلی تعیین نشده است. هر برنامه باید درآمد مالیاتی ازدست‌رفته، هزینه‌ها و منابع تأمین مالی را نشان دهد. باید پس‌اندازهای حاصل از اصلاحات بررسی شوند. رشد اقتصادیِ مورد انتظار، پولی نیست که همین حالا در دسترس باشد.