新しい会社に役立つ事業税にする

まず税率を見る

世界のグラフには、OECDの資料にある146の国・地域すべてを載せています。2026年1月1日時点の一般税率を使っています。カナダの州税部分は加重平均です。すべての州に当てはまる税率ではありません。州のグラフには各州・準州の一般税率と連邦税率15%を示しています。10月14日に確認しました。

小規模企業や一部の業種には、別の税率があります。税の優遇措置、費用の扱いに関するルール、最低税、所有者に支払うお金への課税によって、税額は変わります。一般税率がゼロでも、すべての会社が税金を払わないという意味ではありません。

次に、新しい事業を試算する

OECDは105の国・地域で、モデル上の事業を試算しています。主な条件は固定しています。インフレ率は1%、実質金利は3%、税引き前の利益率は20%です。資産と資金調達の組み合わせも決められています。実効平均税率は、利益を上げる事業の税負担を調べるものです。会社の会計記録から取った実際の税額ではありません。

限界税率が答えるのは別の問いです。新しい事業が損益分岐点に達するために必要な利益が、税金によってどう変わるかを示します。ゼロを下回ることもあります。この税率を一般税率に足したり、すべての会社が払う平均税率と呼んだりしてはいけません。

都合の悪いデータも示す

カナダ財務省の2025年度予算モデルでは、予定された変更により、カナダの限界税率は15.6%から13.2%に下がり、そのモデルではG7の中で最も低くなるとされました。これは隠すのではなく、示すべき根拠です。

OECDの2025年モデルでは、限界税率はカナダが16.1%、米国が3.7%、英国が11.5%です。平均税率のグラフでは、カナダが23.9%、米国が22.1%です。モデルによって、費用や税のルールの数え方は異なります。一つの順位だけで、すべての事業税を判断することはできません。

比較を計画につなげる

次は、具体的な減税の費用を試算します。会社が道具を買う、従業員を雇う、小さな施設を建てる場合に何が起きるかを調べます。事業で使うものへの売上税、給与にかかる費用、地方の手数料も含めます。節約できると主張する前に、変更ごとの公費を示します。

無駄を減らし、市場を開くことも役立ちます。ただし、その効果を二重に数えたり、確実な税収として扱ったりしてはいけません。信頼できる低税率の計画は、収支が合わなければなりません。

Build Canadaの事業税案を調べる

Build Canadaの2026年4月の提案書は、会社にお金を再投資しやすくすることを目指しています。私たちもその目標を支持します。ただし、計画全体の費用と財源を確認する必要があります。

変えたいこと

1. 負担の大きい税金を下げる

   会社がより少ない費用で事業を始め、人を雇い、建物を建てられるよう、具体的な減税を試算します。

2. 費用全体を示す

   同じ事業の試算について、国、州、地方の税金と手数料を数えます。

3. 結果を確かめる

   変更ごとに費用、雇用、新しい投資を確認します。計画に不利な結果も公表します。

行動できる人

法人税のルールは、オタワと各州が定めます。州と地方自治体は、土地、建物、給与など、会社の費用にかかる税金や手数料も定めます。

公的負担になる可能性のある費用

税率の引き下げも総費用も、まだ決まっていません。各制度で、税収の減少、費用、財源を示す必要があります。改革による節約額は確認が必要です。期待される経済成長は、すでに手元にあるお金ではありません。