Điều chỉnh thuế doanh nghiệp để hỗ trợ doanh nghiệp mới

Bắt đầu với thuế suất

Biểu đồ toàn cầu bao gồm cả 146 nơi trong nguồn của OECD. Biểu đồ dùng thuế suất chung tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2026. Phần thuế của các tỉnh bang ở Canada là mức bình quân có trọng số. Đây không phải thuế suất của từng tỉnh bang. Biểu đồ các tỉnh bang cho thấy thuế suất chung ở mỗi nơi, cộng với mức liên bang 15%, được kiểm tra vào ngày 14 tháng 10.

Doanh nghiệp nhỏ và một số ngành có mức thuế khác. Ưu đãi thuế, quy định về chi phí, thuế tối thiểu và thuế đánh vào tiền trả cho chủ doanh nghiệp có thể làm thay đổi số thuế phải trả. Thuế suất chung bằng 0 không có nghĩa là mọi doanh nghiệp đều không phải đóng thuế.

Sau đó, hãy thử tính cho một dự án mới

OECD thử tính cho một dự án mẫu ở 105 nơi. Mô hình giữ nguyên các lựa chọn chính: lạm phát 1%, lãi suất thực 3% và lợi nhuận trước thuế 20%. Mô hình dùng một cơ cấu tài sản và nguồn vốn cố định. Thuế suất bình quân thực tế cho biết chi phí thuế của một dự án có lãi. Đây không phải là số thuế lấy từ sổ sách của các công ty.

Thuế suất cận biên trả lời một câu hỏi khác: thuế làm thay đổi thế nào mức lợi nhuận mà một dự án mới cần có để hòa vốn. Mức này có thể thấp hơn 0. Đừng bao giờ cộng mức này vào thuế suất chung hoặc gọi đó là mức thuế bình quân mà mọi doanh nghiệp phải trả.

Đừng giấu những bằng chứng khó xử

Mô hình trong Ngân sách 2025 của Bộ Tài chính Canada cho biết các thay đổi dự kiến sẽ giảm thuế suất cận biên của Canada từ 15.6% xuống 13.2%, thấp nhất trong nhóm G7 theo mô hình đó. Đây là bằng chứng cần được nêu ra, không phải che giấu.

Mô hình của OECD cho 2025 ghi thuế suất cận biên của Canada là 16.1%, của Mỹ là 3.7% và của Anh là 11.5%. Biểu đồ thuế suất bình quân ghi Canada ở mức 23.9% và Mỹ ở mức 22.1%. Các mô hình tính chi phí và quy định thuế theo những cách khác nhau. Thứ hạng trong một mô hình không thể kết luận về mọi loại thuế doanh nghiệp.

Biến phép so sánh thành kế hoạch

Bước tiếp theo là tính chi phí cụ thể của các đợt giảm thuế. Hãy thử xem điều gì xảy ra khi doanh nghiệp mua công cụ, tuyển nhân viên hoặc xây một cơ sở nhỏ. Tính cả thuế bán hàng đối với đầu vào của doanh nghiệp, chi phí tiền lương và phí địa phương. Hãy cho biết mỗi thay đổi sẽ tốn bao nhiêu tiền công trước khi tuyên bố sẽ tiết kiệm được tiền.

Cắt giảm lãng phí và mở cửa thị trường cũng có thể giúp ích. Nhưng đừng tính lợi ích đó hai lần hoặc xem đó là nguồn thu thuế chắc chắn. Một kế hoạch thuế thấp đáng tin cậy vẫn phải cân đối được thu chi.

Tìm hiểu các ý tưởng về thuế doanh nghiệp của Build Canada

Bản tóm tắt của Build Canada vào tháng 4 năm 2026 muốn giúp doanh nghiệp dễ dàng đầu tư lại tiền vào hoạt động kinh doanh. Chúng tôi cùng chia sẻ mục tiêu đó. Kế hoạch vẫn cần được tính đầy đủ chi phí và kiểm tra nguồn tiền.

Những gì chúng tôi muốn thay đổi

1. Giảm các loại thuế gây tốn kém

   Tính chi phí cụ thể của các đợt giảm thuế để doanh nghiệp có thể bắt đầu, tuyển người và xây dựng với chi phí thấp hơn.

2. Cho thấy toàn bộ số tiền phải trả

   Tính thuế và phí liên bang, tỉnh bang và địa phương cho cùng một dự án thử nghiệm.

3. Kiểm tra kết quả

   Kiểm tra chi phí, việc làm và đầu tư mới sau mỗi thay đổi. Công bố cả những kết quả không ủng hộ kế hoạch.

Ai có thể hành động

Chính phủ liên bang ở Ottawa và các tỉnh đặt ra quy định về thuế doanh nghiệp. Các tỉnh và hội đồng địa phương cũng đặt thuế và phí lên đất đai, tòa nhà, tiền lương và những khoản chi khác của doanh nghiệp.

Điều này có thể khiến công chúng tốn bao nhiêu

Chưa ấn định mức giảm thuế suất hay tổng chi phí. Mỗi chương trình phải nêu rõ khoản thu thuế bị mất, chi phí và nguồn kinh phí. Cần kiểm tra khoản tiết kiệm từ các cải cách. Tăng trưởng kỳ vọng không phải là tiền đã có sẵn.